מילון מונחים בשוק ההון
מה זה מס רווחי הון?
ההגדרה בקצרה
מס על הרווח שנוצר כשמוכרים נייר ערך ברווח. לפי טופס 1325 של רשות המסים, שיעור המס ליחיד על רווח הון ריאלי מניירות ערך סחירים הוא בדרך כלל 25%, ו-30% לבעל מניות מהותי. יש חריגים, קיזוז הפסדים ומס יסף מעל הכנסה מסוימת, ולכן לפרטים כדאי לפנות לייעוץ מס.
דוגמה
דוגמה להמחשה · שמות ומספרים דמיוניים
דוגמה מפושטת: קניתם ב-20,000 ₪ ומכרתם ב-26,000 ₪. הרווח הנומינלי 6,000 ₪. אם החישוב הריאלי לא משנה כאן הרבה, ובשיעור של 25% שמופיע בטופס 1325 של רשות המסים ליחיד, המס הוא כ-1,500 ₪. המקרה האישי יכול להיות שונה: קיזוז הפסדים, הצמדה, ברוקר בחו״ל ועוד.
טעות נפוצה
לחשוב שהמס מנוכה תמיד אוטומטית. אצל ברוקר בחו״ל, למשל, יש חובת דיווח. לפרטים פנו לייעוץ מס.
מונחים קשורים
- תשואההשינוי בשווי ההשקעה בתקופה מסוימת, באחוזים, כולל דיבידנדים אם מחשבים «תשואה כוללת». תשואה יכולה להיות גם שלילית, ותשואת עבר אינה מבטיחה תשואה בעתיד.
- דיבידנדחלוקה של חלק מהרווחים של החברה לבעלי המניות, בדרך כלל במזומן. חברה לא חייבת לחלק דיבידנד, והיא יכולה לשנות או להפסיק את החלוקה.
- אינפלציהעלייה כללית ברמת המחירים, שמקטינה את כוח הקנייה של הכסף. תשואה «ריאלית» היא התשואה אחרי ניכוי האינפלציה.
להרחבה
התוכן אינו ייעוץ השקעות. ההסבר והדוגמה נועדו ללימוד בלבד. הם אינם המלצה על נייר ערך או על מוצר מסוים, והמספרים בדוגמה אינם נתוני שוק.